401K 란 쉽게 직장에서 보조하는 은퇴연금혜택이라 할 수 있습니다. 미국 국세법 401조에 k항이 추가된 데 유래한 이래 401K 로 불리고 있습니다. 401K 의 가장 큰 매력은 직장에서 Matching을 해 준다는 것입니다. Employee 가 일정한 금액을 401K Account 에 불입했을 때, 직장에서 일정한 비율로 Employee Account 에 금액을 더해주는 것입니다.
Matching 비율은 직장에 따라 다르지만 예를 들어 50% Matching 을 제공한다면, Employee 가 401K Account 에 $100 을 불입했을 때, 직장에서도 $50 을 Employee 의 401K Account 에 불입해 주게 됩니다. 이런 이유로 해서 최고의 은퇴연금 Plan 으로 여겨지고 있습니다. 2012년 현재 불입 한도액은 연간 $17,000이며, 50세 이상은 $22,500 입니다.
한 가지 주의할 것은 직장에서 Vesting Schedule 을 통해 혜택을 조절할 수 있다는 것입니다. Employee 가 근무한 연수에 따라 직장에서 Matching 해 준 부분의 일부만 가져갈 수 있도록 제한하는 것입니다.
50% Matching 을 제공하는 ABC 회사의 Vesting Schedule 이 1년 이상 : 0%, 2년 이상 :20%, 3년 이상: 40%, 4년 이상 : 60%, 5년 이상 : 80%, 6년 이상 : 100% 이고 이 직장에 근무하는 홍길동 씨가 매년 $10,000 씩 401K 에 불입하고 있다면:
1년 후 퇴사 = 본인불입금 $10,000 + $ 0 (회사 Matching $5,000 의 0%)
2년 후 퇴사 = 본인불입금 $20,000 + $ 2,000 (회사 Matching $10,000 의 20%)
3년 후 퇴사 = 본인불입금 $30,000 + $ 6,000 (회사 Matching $15,000 의 40%)
4년 후 퇴사 = 본인불입금 $40,000 + $ 12,000 (회사 Matching $20,000 의 60%)
5년 후 퇴사 = 본인불입금 $50,000 + $ 20,000 (회사 Matching $25,000 의 80%)
6년 후 퇴사 = 본인불입금 $60,000 + $ 30,000 (회사 Matching $30,000 의 100%)
(계산의 편의를 위해 투자로 인한 수익은 계산하지 않은 경우입니다)
위의 예처럼 달라지며 이 Vesting Schedule은 직장마다 다르게 적용할 수 있습니다.
직장을 그만두면서 401K를 어떻게 처리해야 할지에 대해 궁금해 하시는 분들이 많은데 그 방법들을 살펴보면:
401K 가 있던 직장에서 401K 가 있는 다른 직장으로 이직하는 경우:
이전 직장의 401K Account 를 현 직장의 401K Account 로 Transfer 하시면 됩니다. 새로운 직장의 401K 담당부서에 도움을 구하면 쉽게 처리하실 수 있습니다.
401K 가 있던 직장에서 401K 가 없는 다른 직장으로 이직하는 경우:
IRA Account 로 Roll Over 하셔야 합니다. IRA Account 로 Roll Over 하실 경우 원하시는 상품의 Application 을 통해 직접 Roll Over 하시는 것이 좋습니다. IRA Account 의 Application 에는 Roll Over 에 관한 Form 이 준비되어 있습니다.
이 Form을 통해 이전 직장의 401K Account 에서 새롭게 Roll Over 하는 Account로 직접 Fund 가 Transfer 되게 해야 합니다. 이전 직장의 401K 를 직접 Cancel 하고 모든 돈을 인출한 후에 새롭게 Open 하는 IRA Account 로 입금하실 경우 59.5세 이전의 인출로 10% 벌금을 물게 될 수 있습니다.
401K 가 있던 직장에서 퇴직한 후 자영업을 하실 경우:
위에서 설명한 경우와 마찬가지로 IRA Account 나 SEP-IRA 로 Roll Over 하시면 됩니다.
401K 는 너무 좋은 은퇴연금 Plan 인 것은 사실이지만, 401K 의 내용을 잘 이해하고, 관심을 갖고 관리를 해야 더 좋은 결과를 얻을 수 있습니다.
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